Newsletter Prevención de Blanqueo - Noviembre 2021 | Jurisdicciones de riesgo en materia PBC/FT

Nueva actualización de lista de la UE de jurisdicciones no cooperativas a efectos fiscales

El 5 de octubre de 2021, la Unión Europea a través del Consejo Europeo, ha actualizado la lista de la UE de jurisdicciones no cooperativas a efectos fiscales. Dicha lista se revisa dos veces al año, en febrero y octubre, y la última vez que se revisó fue el 22 de febrero de 2021.

• Lista Negra (Anexo I):

Tras esta nueva actualización, se eliminan de la Lista Negra, y pasan a la Lista Gris, las siguientes jurisdicciones: Anguila, Dominica y Seychelles.

Nueve jurisdicciones permanecen en la lista de la UE de jurisdicciones no cooperadoras (anexo I Lista Negra): Samoa Americana, Fiji, Guam, Palau, Panamá, Samoa, Trinidad y Tobago, Islas Vírgenes de EE.UU. y Vanuatu.

• Lista Gris (Anexo II):

Costa Rica, Hong Kong, Malasia, Macedonia del Norte, Qatar y Uruguay también se han agregado a la Lista Gris (anexo II), mientras que Australia, Eswatini y Maldivas han implementado todas las reformas tributarias necesarias y, por lo tanto, se han eliminado de la misma. Asimismo, Turquía continúa en el anexo II. En sus conclusiones de febrero de 2021, el Consejo instó a Turquía a comprometerse con el intercambio automático de información con todos los Estados miembros. Aunque desde entonces se ha avanzado, es necesario tomar más medidas.

La lista de la UE de jurisdicciones no cooperadoras a efectos fiscales se estableció en diciembre de 2017 y forma parte de la estrategia exterior de la UE en materia fiscal. Tiene como objetivo contribuir a los esfuerzos en curso para promover la buena gobernanza fiscal en todo el mundo y se incluyen en ella jurisdicciones de todo el mundo que no han entablado un diálogo constructivo con la UE sobre gobernanza fiscal o no han cumplido sus compromisos de implementar las reformas necesarias para cumplir con un conjunto de criterios objetivos con el fin de proteger sus ingresos fiscales y luchar contra el fraude, la evasión y el abuso fiscales.