Polskie przepisy dotyczące rejestracji beneficjentów rzeczywistych weszły w życie

Polska - 10 / 12 / 2019

Prawo Spółek Alert

W marcu 2018 r. W Polsce przyjęto nową ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (Dz. U. 2018 poz. 723) („Ustawa”). Niektóre przepisy weszły w życie 3 miesiące po dniu ogłoszenia, ale przepisy rozdziału 6, art. 194 i art. 195 dotyczące Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych („CRBR”) weszły w życie z dniem 13 października 2019 r. Celem Ustawy jest ułatwienie identyfikacji kontrahentów i uniknięcie ryzyka związanego z praniem pieniędzy. Zmiana została przyjęta w celu wypełnienia obowiązków wynikających z dyrektywy UE IV 2015/849 z dnia 20 maja 2015 r. w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu. W tym celu dane zebrane w CRBR są jawne i dostępne bezpłatnie na stronie https://crbr.podatki.gov.pl/.

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych to rejestr informacji o osobach sprawujących bezpośrednią lub pośrednią kontrolę w firmach - tzw. rzeczywistych beneficjentach. Dlatego wszystkie spółki (z wyjątkiem spółek publicznych i partnerskich) od 13 października 2019 r. są zobowiązane do zgłaszania takich osób do CRBR.

Kim jest beneficjent rzeczywisty? Ustawa zawiera bardzo szeroką definicję beneficjenta rzeczywistego - jest to osoba fizyczna lub osoby sprawujące bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad spółką poprzez ich prawa wynikające nie tylko z okoliczności prawnych, ale także faktycznych, umożliwiających wywieranie decydującego wpływu na działalność spółki. W tym celu każda firma zobowiązana jest do podania następujących danych beneficjentów rzeczywistych: imię i nazwisko, obywatelstwo, kraj zamieszkania, PESEL lub data urodzenia oraz informacje o wielkości i charakterze posiadanych akcji lub praw.

Zgłoszenia dokonują osoby uprawnione do reprezentacji spółki. Nie można ustanowić pełnomocnika do dokonania zgłoszenia w CRBR. Zgłoszenia w formie dokumentu elektronicznego opatrzonego kwalifikowanym podpisem elektronicznym lub podpisem potwierdzonym profilem ePUAP wraz z oświadczeniem o prawdziwości zgłaszanych informacji dokonuje się na formularzu udostępnionym przez ministra finansów za pomocą środków komunikacji elektronicznej.

Niezastosowanie się do nowych wymogów jest penalizowane. W przypadku zgłoszenia danych beneficjentów rzeczywistych po terminie lub zgłoszenia fałszywych danych osoby upoważnione do złożenia wniosku mogą ponosić odpowiedzialność odszkodowawczą, a nawet karną. Oprócz kar osobistych na spółkę może zostać nałożona kara w wysokości do 1 000 000 PLN za niedostarczenie odpowiednich danych w terminie (Art. 153 Ustawy).

Terminy

Spółki założone przed 13 października tego roku mają czas na złożenie zgłoszenia do 13 kwietnia 2020 r.
Spółki, które zostały utworzone między 13 października 2019 a 13 kwietnia 2020 mają tylko 7 dni od daty wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego na przesłanie zgłoszenia.
W przypadku zmiany danych beneficjentów rzeczywistych spółka ma 7 dni na aktualizację elektroniczną w CRBR.